Simulador de Gastos Deducibles

Guia completa de gastos deducibles para autonomos en Espana

Conocer los gastos deducibles que permite la legislacion fiscal espanola es una de las formas mas efectivas de reducir la carga impositiva. Cada euro deducible legalmente reduce tu base imponible y, por tanto, el IRPF que debes pagar. Segun tu tramo marginal, cada euro deducible puede suponer un ahorro real de entre 0,19 y 0,47 EUR.

La Ley del IRPF (Ley 35/2006) y su Reglamento establecen que son deducibles aquellos gastos necesarios para la obtencion de los ingresos, siempre que esten debidamente justificados con factura y no representen gastos de caracter personal. A continuacion se detallan los limites y condiciones de cada categoria de gasto.

Suministros del hogar y teletrabajo

Si trabajas desde casa, puedes deducir el 30% de la proporcion del hogar destinada a la actividad economica, aplicada sobre los suministros (luz, gas, agua, internet). Por ejemplo, si destinas un 20% de tu vivienda a oficina, el porcentaje deducible sera del 6% (30% x 20%) sobre el total de los suministros. Es necesario que la vivienda este afecta parcialmente a la actividad economica y que esta conste en el alta censal de Hacienda.

Vehiculo, telefono y otros bienes mixtos

El vehiculo se admite al 50% como regla general, salvo que puedas demostrar uso exclusivo profesional (transportistas, comerciales). El telefono movil con linea mixta (personal y profesional) tambien se admite al 50%. En ambos casos, Hacienda es restrictiva y exige documentacion solida para admitir porcentajes superiores. El material de oficina, las suscripciones profesionales y el software son 100% deducibles si estan directamente relacionados con tu actividad.

Seguro medico y de responsabilidad civil

El seguro medico del autonomo tiene un limite maximo de 500 EUR por persona al ano (titular, conyuge e hijos menores de 25 anos), segun el articulo 30 del Reglamento del IRPF. Lo que exceda de esa cantidad no es deducible. El seguro de responsabilidad civil profesional es 100% deducible sin limite, siempre que este vinculado a la actividad economica.

Dietas, viajes y alojamiento

Las dietas y gastos de viaje tienen limites diarios exentos establecidos por la normativa: 26,67 EUR/dia para comida en territorio nacional, 48,08 EUR/dia en el extranjero. Para alojamiento, los limites son 53,34 EUR/noche en Espana y 91,35 EUR/noche en el extranjero. Es imprescindible justificar los gastos con factura o ticket y que esten directamente relacionados con desplazamientos profesionales.

Gastos 100% deducibles sin limites

Algunos gastos son integralmente deducibles sin porcentajes ni limites: la cuota de autonomos de la Seguridad Social, los honorarios de gestoria, la formacion profesional (cursos, certificaciones, masters vinculados a tu actividad), el alquiler de local o espacio de coworking, y todo material necesario para la actividad. Estos gastos reducen directamente tu rendimiento neto y, por tanto, tu base imponible.

El ahorro fiscal real segun tu tramo marginal

El ahorro fiscal de deducir un gasto depende de tu tramo marginal de IRPF. Si tu base imponible esta en el tramo del 30%, cada 100 EUR de gasto deducible te ahorran 30 EUR de IRPF. Si estas en el tramo del 37%, el ahorro es de 37 EUR. Por eso, cuanto mas ganes, mayor es el beneficio fiscal de aprovechar todos los gastos deducibles legalmente permitidos.