Calculadora de IRPF para Autónomos
Estima el IRPF según los tramos vigentes. Calcula rendimiento neto y Modelo 130.
Modelo 130 (trimestral)
IRPF para autonomos
El IRPF es un impuesto progresivo que grava los rendimientos netos de actividades economicas. Se calcula aplicando tipos crecientes por tramos: del 19% para los primeros 12.450 EUR hasta el 47% para rendimientos superiores a 300.000 EUR. Los autonomos en estimacion directa simplificada pueden deducir un 5% adicional sobre el rendimiento neto positivo en concepto de gastos de dificil justificacion, con un limite maximo de 2.000 EUR anuales. Este calculo se realiza sobre la base estatal, sin incluir los tramos autonomicos que varian segun la comunidad autonoma de residencia.
Tramos del IRPF estatal para 2025-2026
La escala estatal del IRPF se divide en seis tramos: 19% hasta 12.450 EUR, 24% de 12.450 a 20.200 EUR, 30% de 20.200 a 35.200 EUR, 37% de 35.200 a 60.000 EUR, 45% de 60.000 a 300.000 EUR y 47% para cantidades superiores a 300.000 EUR. Es importante recordar que esta es solo la escala estatal; cada comunidad autonoma aplica su propia escala complementaria, lo que puede elevar el tipo marginal efectivo. Por ejemplo, en Cataluna o Andalucia los tipos finales pueden superar el 50% cuando se suman ambas escalas.
El Modelo 130: pago fraccionado trimestral
El Modelo 130 es el pago fraccionado trimestral del IRPF, donde se ingresa el 20% del rendimiento neto acumulado (ingresos menos gastos), minorando las retenciones ya practicadas en facturas. Se presenta en abril, julio, octubre y enero del ano siguiente. Si las retenciones e ingresos a cuenta que te practican superan el 70% de tus ingresos totales, quedas exento de presentar este modelo. Los autonomos en estimacion objetiva (modulos) presentan el Modelo 131 con un calculo diferente basado en indices y modulos.
Retenciones en facturas y nuevos autonomos
El tipo general de retencion es del 15%, que el cliente empresa aplica sobre la base imponible de la factura. Los nuevos autonomos pueden aplicar un tipo reducido del 7% durante el ano de alta y los dos anos naturales siguientes (art. 95 del Reglamento del IRPF). Esta retencion actua como un anticipo del impuesto que se regulariza en la declaracion de la Renta anual. Si aplicas mas retencion de la que te corresponde, el exceso se compensa o devuelve en la declaracion. Los particulares no estan obligados a practicar retenciones.
Preguntas frecuentes
Como se calcula el IRPF para autonomos?
Que es el Modelo 130?
Cuando puedo aplicar el 5% de gastos de dificil justificacion?
Que retencion debo aplicar en mis facturas?
Fiscalidad
Calculadoras fiscales españolas: IVA (todos los tipos), IRPF por tramos, IGIC canario, IPSI de Ceuta y Melilla, recargo de equivalencia, retenciones, cuota de autónomos 2026 por ingresos reales y simuladores de los modelos trimestrales 130, 303, 347 y 349.
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